Какие налоговые изменения вступят в силу в Азербайджане с 2026 года?
С 1 января 2026 года в Азербайджанской Республике вступает в силу ряд существенных изменений в налоговом законодательстве и смежных областях. Изменения носят системный характер и затрагивают налогообложение доходов физических лиц, фонд оплаты труда, НДС, цифровые услуги, а также администрирование налогов.
2026 год является переходным периодом, требующим пересмотра финансовых моделей и внутренней налоговой политики компаний.
Подоходный налог с физических лиц (PIT)
- Истечение срока действия налоговых льгот для сотрудников не нефтяного и не государственного сектора.
- Полное восстановление подоходного налога с заработной платы в частном секторе.
- Введение поэтапной системы ставок подоходного налога с продаж на 2026–2028 годы.
Влияние на бизнес:
- увеличение расходов на заработную плату
- need to revise HR and compensation structures
Новости в сфере налогообложения бизнеса и малого и среднего бизнеса.
Упрощенный налоговый режим
- Расширены критерии для применения упрощенного налогового режима.
- Пересмотренные пороговые значения для регистрации плательщиков НДС
- Снижение административной нагрузки для малых и средних предприятий и предпринимателей.
Налоговые льготы
Налоговые льготы по-прежнему распространяются на:
- освобожденные территории
- Нахчыванская Автономная Республика
- приоритетные отрасли экономики
НДС и цифровые услуги в Азербайджане
По состоянию на 2026 год:
- Компании-нерезиденты, предоставляющие цифровые услуги физическим лицам в Азербайджане, обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС.
- НДС должен начисляться и перечисляться за цифровые услуги.
В перечень предоставляемых услуг входят:
SaaS-платформы, онлайн-подписки, торговые площадки, цифровая реклама, облачные и ИТ-услуги.
Налоговое администрирование и соблюдение налогового законодательства
- Расширенные возможности электронной налоговой отчетности
- Усовершенствованные налоговые проверки на основе оценки рисков
- Ужесточение требований к соблюдению нормативных требований и прозрачности для предприятий.
Главный вывод для компаний
2026 год является критически важным годом адаптации к налоговой системе Азербайджана. Реформы затрагивают:
- бюджетирование заработной платы
- финансовое и налоговое моделирование
- комплаенс и управление рисками
Заблаговременная подготовка позволяет предприятиям снизить риски и сохранить финансовую стабильность.
Как компания ABC Consulting может поддержать ваш бизнес
- оценка воздействия изменений в налогообложении
- Оптимизация заработной платы и системы поощрений
- налоговое планирование и соблюдение требований
- профессиональное представительство перед налоговыми органами